El año 2025 traerá importantes cambios para los trabajadores autónomos en España. Entre algunas de las novedades se encuentran la modificación de las cuotas –que ahora se calcularán en función de los ingresos reales de cada trabajador–, la reforma de la tarifa plana para nuevos autónomos, la introducción de una nueva edad de jubilación y sistemas obligatorios de facturación electrónica.
Los reformas, que afectarán a más de tres millones de autónomos, tienen como propósito hacer más justo el sistema de cotizaciones, proteger las pensiones y promover el uso de tecnología en el sector. Sin embargo, al mismo tiempo, también plantean importantes retos para un colectivo que ya enfrenta múltiples desafíos en su día a día.
En Ayuda-Social.es te informamos sobre todo tipo de ayudas y beneficios para los autónomos. Esta vez te contamos todos los cambios que deben conocer estos emprendedores antes de 2025. También cómo prepararse para optimizar su actividad en un contexto marcado por la evolución normativa y tecnológica.
- 1. Cotización por ingresos reales
- Franjas de cotización a la Seguridad Social
- 2. Incremento de las cuotas de autónomos
- 3. Nuevo Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI)
- 4. Eliminación de la tarifa plana
- 5. El calendario de regularización de cuotas
- 6. Nueva edad de jubilación
- 7. Facturación electrónica y Verifactu
- 8. Nueva prestación por cese de actividad
- Desmintiendo el bulo: los autónomos sí que tendrán que seguir pagando el IVA
- Preguntas frecuentes
- Ahora ya sabes
1. Cotización por ingresos reales
Desde el primer día de 2025, el sistema de cotización para los trabajadores por cuenta propia cambiará hacia la cotización en función de los ingresos reales.
Hasta ahora, los autónomos podían elegir la base de cotización a la Seguridad Social y la mayoría elegía la mínima. Ahora, sin embargo, deberán hacerlo con sus ingresos verdaderos.
Este cambio, que comenzó su implementación progresivamente en años anteriores, pretende la igualdad en las aportaciones a la Seguridad Social.
Reducción para los tramos más bajos
Los autónomos cuyos ingresos se sitúen entre 670 y 1.700 euros mensuales, verán una reducción en sus cuotas. Según las bases mínimas de cotización, esta rebaja oscilará entre 80 y 428 euros anuales.
Aumento para los tramos superiores
Por el contrario, aquellos que ganen más de 1.700 euros al mes afrontarán incrementos más grandes en sus cuotas, que subirán anualmente entre 272 y 970 euros, en función del tramo en el que se encuentren.
Franjas de cotización a la Seguridad Social
Si eres autónomo, seguramente te preguntarás cuánto tendrás que pagar a la Seguridad Social. Tal como explica el portal del INSS, el importe a pagar viene determinado por la base de cotización. «Cuanto mayor sea la base de cotización que elijas, mayor será la cuantía de las prestaciones que obtengas», señala el organismo.
Pero, ¿cómo elegir mi base de cotización? La base de cotización se define como un promedio mensual de los rendimientos netos anuales. Estos tramos aparecen en la tabla general de bases.
Para 2025 la tabla de rendimientos y cotización es la siguiente:
| Tramos de rendimientos netos / Tabla reducida | 2025 Tramos base de cotización Base mínima Euros/mes | 2025 Tramos base de cotización Base máxima Euros/mes | |
|---|---|---|---|
| 1 | <= 670 € | 653,59 | 718,94 |
| 2 | > 670 y <= 900 € | 718.95 | 900 |
| 3 | > 900 y <1.166,70 € | 849,67 | 1.166,70 |
| Tramos de rendimientos netos / Tabla general | 2025 Tramos base de cotización Base mínima— Euros/mes | 2025 Tramos base de cotización Base máxima Euros/mes | |
|---|---|---|---|
| 4 | >= 1.166,7 y <= 1.300 € | 950,98 | 1.300 |
| 5 | > 1.300 y <= 1.500 € | 960,78 | 1.500 |
| 6 | > 1.500 y <= 1.700 € | 960,78 | 1.700 |
| 7 | > 1.700 y <= 1.850 € | 1.143,79 | 1.850 |
| 8 | > 1.850 y <= 2.030 € | 1.209,15 | 2.030 |
| 9 | > 2.030 y <= 2.330 € | 1.274,51 | 2.330 |
| 10 | > 2.330 y <= 2.760 € | 1.356,21 | 2.760 |
| 11 | > 2.760 y <= 3.190 € | 1.437,91 | 3.190 |
| 12 | > 3.190 y <= 3.620 € | 1.519,61 | 3.620 |
| 13 | > 3.620 y <= 4.050 € | 1.601,31 | 4.050 |
| 14 | > 4.050 y <= 6.000 € | 1.732,03 | 4.139,40 |
| 15 | > 6.000 € | 1.928,10 | 4.139,40 |
La cuota que deberás pagar como autónomo es el 31,30% de la base de cotización. Por ejemplo, si te encuentras dentro de la tabla reducida, ya sea porque tus ingresos no superan el Salario Mínimo Interprofesional, tu cuota mensual a la Seguridad Social será más baja. Por caso, si tus ingresos son inferiores a los 670 euros, si coges la base mínima, tendrás que calcular el 31,30 % de 653,59 y la cuota a pagar será de 204,57, mientras que si coges la base máxima, deberás pagar 225,03 euros.
Simulador de Cuota de Autónomo
Estos aportes se reducen, para estos primeros tres tramos, en comparación con el año 2023 y 2024. Sin embargo, aumentan en la tabla general, para quienes tienen ingresos más altos, dependiendo de la base de cotización. A mayor salario, los trabajadores autónomos deberán pagar mayores impuestos. Puedes consultar más información aquí.
Los autónomos tendrán hasta el 31/12/2024 para modificar su base de cotización de cara al nuevo año. Durante 2025, podrán realizar hasta seis cambios más para ajustar sus cotizaciones en función de sus ingresos reales. Las fechas clave para estas modificaciones serán el día 1 de los meses marzo, mayo, julio, septiembre y noviembre.
2. Incremento de las cuotas de autónomos
El sistema de cotización también traerá un incremento de las cuotas de los autónomos. De acuerdo con los ingresos que obtengan, las cuotas aumentarán gradualmente para reflejar la capacidad económica de cada trabajador autónomo.
El objetivo es hacer que el sistema sea más justo, de modo que aquellos autónomos con mayores ingresos contribuyan de manera proporcional al financiamiento del sistema de Seguridad Social, mientras que los autónomos con menos ingresos no sufran una carga desproporcionada.
3. Nuevo Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI)
El Mecanismo de Equidad Intergeneracional (MEI) es una medida que afecta a las cotizaciones sociales, para que el sistema de pensiones español sea sostenible. Su propósito principal es asegurar que, en un futuro, haya recursos suficientes para pagar las pensiones de las generaciones más jóvenes, en un contexto de envejecimiento poblacional y presión financiera sobre el sistema de pensiones.
El MEI funciona como un porcentaje adicional que se aplica a las cotizaciones a la Seguridad Social. Este porcentaje es pagado por los trabajadores y empleadores (en el caso de los asalariados) o íntegramente por los autónomos.
Desde su introducción en 2023, el MEI ha ido aumentando gradualmente. En 2023 comenzó con un 0,6 % y en 2025 subirá al 0,8 % de la base de cotización del autónomo.
Ejemplo para entenderlo mejor:
Supongamos que dicho autónomo cotiza de 1.000 euros al mes. En 2025, el 0,8 % del MEI supondrá un pago adicional de 8 euros al mes, es decir, 96 euros al año. Este importe se suma a la cuota que ya paga a la Seguridad Social.
4. Eliminación de la tarifa plana
Uno de los cambios más controversiales será la eliminación de la tarifa que había de 60 euros para nuevos autónomos. Esta tarifa, permitía a los nuevos autónomos pagar una cuota fija muy reducida durante los primeros meses de su actividad y ahora será reemplazada por un sistema de cotización más progresivo.
A partir de ahora, los nuevos autónomos deberán cotizar de acuerdo con sus ingresos, lo que significa que los primeros meses de actividad ya no estarán exentos de una cotización acorde a sus rentas. Aunque algunos defienden la eliminación de la tarifa plana, otros consideran que esto podría dificultar el inicio de nuevos proyectos autónomos.
5. El calendario de regularización de cuotas
La regularización de cuotas será otro de los elementos destacados en 2025. A continuación adjuntamos las fechas más importantes que debes de tener en cuenta:
- Noviembre y diciembre de 2024: se notificará a los autónomos sobre los ingresos declarados en 2023. Quienes hayan cotizado en exceso podrán solicitar una devolución o mantener su base de cotización
- Enero y febrero de 2025: se procederá a las devoluciones automáticas de excesos.
- Marzo y abril de 2025: los que hayan cotizado por debajo de lo imprescindible tendrán que pagar esa diferencia de dinero.
Este sistema busca transparentar las cotizaciones y alinearlas con los ingresos reales, aunque podría suponer ajustes imprevistos para algunos trabajadores.
6. Nueva edad de jubilación
Con la entrada en 2025, los autónomos verán ajustes en la edad mínima para acceder al 100 % de su pensión. Para jubilarse con el 100 % de la base reguladora a los 65 años tendrás que tener de cotización al menos 38 años y 3 meses, más que en 2024. Aquellos que no lleguen tendrán que esperar hasta los 66 años y 9 meses para obtener el total de su pensión.
7. Facturación electrónica y Verifactu
Otra de las grandes novedades será la obligatoriedad de la facturación electrónica para autónomos y pequeñas empresas. La normativa establecida en la Orden HAC/1177/2024 busca garantizar la autenticidad y seguridad de las operaciones fiscales mediante el uso de sistemas como Verifactu.
Características
- Se prevé que la implementación completa se extienda hasta finales de 2025, ofreciendo un plazo adicional para que los usuarios actualicen sus herramientas de facturación.
- Los programas de facturación deberán garantizar la integridad de las facturas mediante huellas digitales y firmas electrónicas.
- Los autónomos deberán adaptarse a los nuevos requisitos técnicos, incluyendo la autenticación mediante certificados electrónicos.
8. Nueva prestación por cese de actividad
A partir de 2025, los autónomos mayores de 52 años que se vean obligados a cerrar su negocio por causas ajenas a su voluntad tendrán una nueva ayuda para facilitar su transición. Hasta ahora, si un autónomo se veía forzado a cerrar su actividad, podía recurrir al subsidio por cese de actividad, similar al paro. Sin embargo, el nuevo subsidio para mayores de 52 años viene a darle un respiro a aquellos que, tras años de esfuerzo, se quedan sin opciones para continuar.
Este apoyo está pensado para que puedan afrontar el reto de reorientar su carrera, bien sea iniciando un nuevo proyecto o buscando empleo. Esta medida, que se lanzará en 2025, es el resultado de un acuerdo entre el Ministerio de Trabajo y la UPTA (Unión de Profesionales y Trabajadores Autónomos).
Desmintiendo el bulo: los autónomos sí que tendrán que seguir pagando el IVA
Según el medio Autónomos y Emprendedores, se ha desmentido un bulo que afirmaba que los autónomos quedarían exentos de declarar y pagar el IVA a partir de enero de 2025. El Ministerio de Hacienda y la Federación Nacional de Asociaciones de Trabajadores Autónomos (ATA) les han aclarado que esta información es falsa. Aunque se está negociando un sistema de franquicia del IVA en España, el proceso está paralizado, y no se implementará en 2025. La Directiva europea 2020/285 que entraría en vigor ese año afectaría solo a autónomos que trabajen con otros autónomos de países de la UE con IVA franquiciado, pero no en España.
Por lo tanto, los autónomos españoles seguirán teniendo que declarar el IVA como hasta ahora.
Preguntas frecuentes
¿Se eliminará la obligación de declarar y pagar el IVA para autónomos en 2025?
No, según la información proporcionada por Autónomos y Emprendedores, el Ministerio de Hacienda y la Federación Nacional de Asociaciones de Trabajadores Autónomos (ATA) han desmentido este rumor. Los autónomos seguirán teniendo la obligación de declarar y pagar el IVA en 2025. Leer más aquí.
¿En qué consiste la nueva prestación para autónomos mayores de 52 años?
Los autónomos mayores de 52 años que se vean obligados a cerrar su negocio por causas ajenas a su voluntad tendrán una nueva ayuda para facilitar su transición. Leer más aquí.
¿Qué pasará con la cuota de autónomos a partir de enero de 2025?
Desde el primer día de 2025, el sistema de cotización para los trabajadores por cuenta propia cambiará hacia la cotización en función de los ingresos reales. Leer más aquí.
Ahora ya sabes
Las reformas que se están implementando para los autónomos pretenden crear un sistema más adaptado a la realidad económica de los trabajadores autónomos en España. La transición a un sistema de cotización por ingresos reales, junto con el Mecanismo de Equidad Intergeneracional, permitirá que las contribuciones al sistema de pensiones sean más sostenibles. Tal y como señalan, estos cambios son un paso hacia un modelo más equilibrado, pero también representan un desafío para quienes deben adaptarse a las nuevas reglas.
