El Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) es un tributo de carácter personal y directo que grava la renta de las personas físicas de acuerdo con sus circunstancias personales y familiares.
En la campaña de la Renta 2026, que corresponde a los ingresos obtenidos durante el año 2025, los contribuyentes pueden aplicar distintas deducciones fiscales que permiten reducir la cantidad final a pagar o aumentar el importe a devolver.
En Ayuda-Social.es te informamos sobre qué gastos son deducibles es clave para optimizar la declaración de la renta, evitar errores y aprovechar al máximo los beneficios que contempla la normativa vigente.
- ¿Qué es un gasto deducible en la declaración de la Renta?
- Ejemplos de gastos deducibles en la Renta 2026
- Deducciones por hijos en la Renta 2026
- Deducciones por la compra de coches eléctricos
- Deducciones para autónomos
- Otros gastos deducibles para los autónomos
- Dónde realizar la declaración y pedir las deducciones
- Dónde comunicarse en caso de dudas o consultas
- Preguntas frecuentes
- Ahora ya sabes
¿Qué es un gasto deducible en la declaración de la Renta?
Un gasto deducible es aquel que la ley permite restar de los ingresos obtenidos antes de calcular el impuesto. Al reducir la base imponible o la cuota íntegra, el contribuyente paga menos IRPF o incrementa la devolución.
El IRPF es un impuesto progresivo, lo que significa que cuanto mayor es la renta, mayor es el tipo impositivo aplicable. Por ello, las deducciones tienen un impacto directo en el resultado final de la declaración. Las deducciones pueden ser:
- Estatales
- Autonómicas (varían según la comunidad autónoma)
- Específicas según el tipo de contribuyente (trabajador por cuenta ajena, autónomo, familia, etc.)
Ejemplos de gastos deducibles en la Renta 2026
Algunos de los gastos deducibles más comunes son en los rubros:
- Hipoteca. Es posible deducir hasta el 15% de los pagos realizados si el contribuyente firmó un préstamo hipotecario para adquirir una vivienda antes del 1 de enero de 2013. Esta deducción tiene un límite máximo de 9.040 euros, También se pueden deducir los gastos asociados a la escritura de compra y de hipoteca.
- Alquiler. Hay deducciones al alquiler para jóvenes, mayores de 65 años, personas con discapacidad o familias numerosas.
- Asociación a partidos políticos, sindicatos u ONG. Es posible deducir hasta el 20% de las cuotas de afiliación y las aportaciones a partidos políticos, federaciones, coaliciones o agrupaciones electorales, con un límite máximo de 600 euros. En el caso de la afiliación a sindicatos no hay límites y la deducción puede alcanzar el 35% del monto aportado.
- Deducciones por circunstancias personales y familiares. Hay deducciones por nacimiento o adopción de hijos, discapacidades, familias monoparentales, familias numerosas o guardería.
- Adquisición de empresas. Se podrá deducir hasta un 30% el dinero utilizado para la adquisición de acciones en empresas nuevas. El total a deducir no podrá superar los 60.000 euros anuales.
Deducciones por hijos en la Renta 2026
Como mencionamos, hay deducciones que se pueden realizar según el número de hijos.
Se podrán deducir 2.400 euros anuales por el primer descendiente, 2.700 por el segundo, 4.000 por el tercero y 4.500 por el cuarto y subsiguientes si se cumplen estas características:
- Que el o los hijos tengan menos de 25 años, excepto que se acredite una minusvalía del 33% o superior.
- El hijo o los hijos deben vivir con el contribuyente.
- El contribuyente no debe haber obtenido rentas que superen los 8.000 euros anuales y no presentar la declaración de la renta de forma individual y con rentas por encima de los 1.800 euros
Familia numerosa
- 1.200 € anuales por familia numerosa
- 2.400 € si es de categoría especial (cinco o más hijos)
Gastos de guardería
Deducción adicional de hasta 1.000 € por hijo menor de 3 años
Deducciones por la compra de coches eléctricos
En la campaña de la Renta 2026 siguen siendo aplicables las deducciones vinculadas a la movilidad eléctrica, siempre que se cumplan los requisitos legales vigentes:
- Deducción del 15 % del valor de adquisición
- Límite máximo: 20.000 euros
- Aplicable a vehículos eléctricos nuevos
Además:
Deducción de hasta 4.000 euros por la instalación de puntos de recarga en la vivienda
Deducciones para autónomos
Hay deducciones relacionadas con el alquiler y los gastos de suministros como luz, agua y calefacción. Si el autónomo alquila un local podrá deducir íntegramente los gastos arriba mencionados.En cambio, si trabaja desde casa, la deducción se limita al 30%.
Otros gastos deducibles son los relacionados con el diseño web para la promoción del negocio, el merchandising, el marketing y la publicidad, así como la compra y reparación de bienes de inversión.
Para que los gastos sean deducible deberán:
- Estar vinculados a la actividad económica desarrollada.
- Ser justificados mediante facturas u otras pruebas.
- Que se hallen registrados en la contabilidad o en los libros-registro de los contribuyentes que desarrollan actividades económicas.
Otros gastos deducibles para los autónomos
También se pueden deducir los gastos de amortizaciones de los propios bienes materiales o intangibles. Otros gastos deducibles son los relacionados a sueldos y salarios de los empleados, así como dietas, pagas extraordinarias y viáticos.
Además, es posible deducir gastos de la Seguridad Social a cargo de la empresa y otros gastos de personal, como los derivados de la formación laboral, de la indemnización por rescisión de los contratos, los seguros por accidentes y las contribuciones a planes de pensiones, entre otros.
Dónde realizar la declaración y pedir las deducciones
La Agencia Estatal de Administración Tributaria pone a disposición de los contribuyentes distintos servicios de ayuda para realizar la declaración, ya sea presencialmente, a través de su sede electrónica (Renta WEB), por teléfono (llamando al 91 554 87 70 o el 901 33 55 33 de lunes a viernes de 9 a 19 horas -hasta las 15 horas en agosto-) o usando la aplicación móvil «Agencia Tributaria».
Además, el Informador de Renta permite repasar los aspectos generales para saber, por ejemplo, si se tiene obligación de declarar o qué deducciones y reducciones pueden aplicarse. A través de un asistente virtual, es posible formular preguntas que serán contestadas de manera personalizada.
Existe también un servicio de calculadora de IRPF sobre las retenciones, que puede utilizarse en la web de AEAT de forma anónima y sin necesidad de identificarse.
Dónde comunicarse en caso de dudas o consultas
Si se presentan dificultades a la hora de pagar el IRPF se puede contactar a la Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT) por teléfono al 91 554 87 70 o el 901 33 55 33 de lunes a viernes de 9 a 19 horas (hasta las 15 horas en agosto).
Preguntas frecuentes
¿Qué gastos se pueden deducir en la declaración de la Renta?
Se pueden deducir gastos relacionados con la hipoteca, el alquiler, la asociación a partidos políticos, sindicatos u ONG, por circunstancias familiares, como tener hijos o ser parte de una familia numerosa. También hay deducciones para los autónomos. Leer más aquí.
¿Qué es una deducción en la declaración de la renta?
Los gastos deducibles del IRPF son aquellos desembolsos que pueden restarse de los ingresos brutos obtenidos. Así, se consigue un “ahorro” que se efectiviza al abonar el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas. Leer más aquí.
¿Cómo se realiza la declaración de renta?
Se presenta a través de la Agencia Tributaria, por Internet, teléfono o de forma presencial, revisando el borrador y aplicando las deducciones correspondientes.
Ahora ya sabes
La declaración de la Renta 2026 ofrece múltiples deducciones fiscales que pueden suponer un ahorro importante. Tanto si trabajas por cuenta ajena como si eres autónomo, conocer qué gastos puedes deducir y cómo aplicarlos correctamente es fundamental para optimizar tu situación fiscal y evitar errores con Hacienda.
